¿Qué pasa si no declaro criptomonedas? Sanciones de Hacienda 2026
Consecuencias de no declarar Bitcoin y criptomonedas a Hacienda: multas, modelos obligatorios y cómo regularizar tu situación.
Contenido
¿Qué pasa si no declaro criptomonedas?
Las criptomonedas como Bitcoin, Ethereum o cualquier otra tributan en España. Hacienda controla cada vez más las operaciones cripto. Estas son tus obligaciones y lo que pasa si no cumples.
¿Tengo que declarar las criptomonedas?
Sí, en varios casos:
- Si vendes con ganancias: Pagas IRPF sobre el beneficio
- Si intercambias criptos: Permutar BTC por ETH también tributa
- Si tienes más de 50.000€ en el extranjero: Modelo 721
- Si operas profesionalmente: Actividad económica
Obligaciones fiscales en 2026
Modelo 100 (Renta)
Las ganancias por venta de criptomonedas se declaran en la Renta como ganancias patrimoniales:
Calculadora HACIENDA Cripto
Estima tus impuestos IRPF
Precio de venta - Precio de compra - Gastos
| Ganancia | Tipo IRPF |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| 6.000€ - 50.000€ | 21% |
| 50.000€ - 200.000€ | 23% |
| 200.000€ - 300.000€ | 27% |
| Más de 300.000€ | 28% |
Modelo 721 (Bienes en el extranjero)
Si tienes criptomonedas en exchanges extranjeros (Binance, Coinbase, Kraken…):
- Umbral: Más de 50.000€ a 31 de diciembre
- Plazo: Enero-marzo del año siguiente
- Multa por no presentar: Hasta 20.000€
Modelo 172 y 173 (Operadores)
Solo para empresas y exchanges que operan en España.
Consecuencias de no declarar
1. Sanción por no presentar modelos
| Modelo | Sanción mínima | Sanción máxima |
|---|---|---|
| Modelo 721 | 10.000€ | 20.000€ |
| Modelo 100 (Renta) | 150€ | 50% de la cuota |
2. Recargos por declarar tarde
Si declaras fuera de plazo voluntariamente:
- Hasta 3 meses: 5% de recargo
- 3-6 meses: 10% de recargo
- 6-12 meses: 15% de recargo
- Más de 12 meses: 20% + intereses
3. Sanciones por ocultación
Si Hacienda te pilla sin haber declarado:
- Leve (hasta 3.000€ ocultados): 50% de la cuota
- Grave (3.000€-50.000€): 50-100% de la cuota
- Muy grave (más de 50.000€ o fraude): 100-150% de la cuota
4. Posible delito fiscal
Si la cuota defraudada supera 120.000€:
- Delito contra la Hacienda Pública
- Pena: 1 a 5 años de prisión
- Multa: Hasta 6 veces lo defraudado
- Antecedentes penales
¿Cómo me puede pillar Hacienda?
Hacienda tiene cada vez más herramientas:
Intercambio de información (DAC8)
Desde 2026, los exchanges europeos comparten datos con las autoridades fiscales de cada país.
Rastreo de blockchain
La blockchain es pública. Hacienda puede:
- Ver transacciones
- Vincular wallets a personas
- Detectar discrepancias con lo declarado
Movimientos bancarios
Si vendes cripto y recibes dinero en tu cuenta, el banco puede informar a Hacienda si:
- Son cantidades significativas
- No cuadran con tus ingresos declarados
Requisitos a exchanges
Hacienda puede requerir información directamente a Binance, Coinbase, etc.
¿Cuándo no hay que declarar?
No tributas si:
- Solo compras y mantienes (HODL): No vendes, no tributas
- Pérdidas: Puedes compensarlas con ganancias
- Donaciones pequeñas: Hay mínimos exentos
- Mining aficionado: Casos muy limitados
Importante: Aunque no vendas, si tienes más de 50.000€ en exchanges extranjeros, sí debes presentar el Modelo 721.
Cómo regularizar tu situación
Si no has declarado en años anteriores:
Opción 1: Declaración complementaria
- Presenta las declaraciones que falten
- Pagas recargo (5-20%) pero evitas sanciones mayores
- Mejor hacerlo antes de que Hacienda te investigue
Opción 2: Regularización voluntaria
- Acude a Hacienda proactivamente
- Presenta todo lo que debías
- Recargos reducidos sin sanciones
Opción 3: Esperar a que prescriba
- Las deudas tributarias prescriben a los 4 años
- Pero no es recomendable: Hacienda puede abrir inspección
Casos especiales
Staking y farming
Los rendimientos por staking o yield farming tributan como:
- Rendimientos de capital mobiliario (la mayoría)
- O actividad económica (si es profesional)
NFTs
La compraventa de NFTs tributa igual que las criptomonedas.
Airdrops
Los airdrops recibidos tributan como ganancia patrimonial en el momento de recibirlos.
Minería
Si minas criptomonedas:
- Aficionado: Ganancia patrimonial al vender
- Profesional: Actividad económica con IVA
Lo que tienes que recordar
No declarar criptomonedas es cada vez más arriesgado. Las sanciones pueden llegar al 150% de lo no declarado, más recargos e intereses. Y si superas 120.000€ de cuota no pagada, es delito penal.
Consejo práctico: Declara correctamente y guarda registros de todas tus operaciones. Si tienes dudas, consulta con un asesor fiscal especializado en criptoactivos.
